Полный перечень документов и информационных данных, необходимых для проведения работ по оценке предприятия (пакета акций)

Данный перечень является базисным и может быть изменен в каждом конкретном случае.

Уставные документы:

  • Копия устава (с учетом последних изменений) либо выписка из устава с указанием общего количества акций, номинала и их распределения на обыкновенные и привилегированные. Если оценке подлежит общество с ограниченной ответственностью - размер уставного капитала;
  • Выписка из реестра акционеров (основного внимания заслуживает информация об акционерах, владеющих 5 и более % акций) - для акционерных обществ;
  • Размер оцениваемой доли (пакета акций), вид акций, входящих в оцениваемый пакет.

Общеэкономическая и общепроизводственная информация об оцениваемом предприятии:

  • Общая информация (достижения, положение на рынке, основные направления деятельности, перечень дочерних предприятий, филиалов, представительств);
  • Среднесписочная численность работающих на предприятии за последний год.

Финансово-бухгалтерская отчетность предприятия за последние три года:

  • Бухгалтерский баланс (форма No1);
  • Отчет о прибылях и убытках (форма No2);
  • Отчет о движении капитала (форма No3);
  • Отчет о движении денежных средств (форма No 4);
  • Приложение к бухгалтерскому балансу (форма No 5).

Информация об активах предприятия:

  • Полный перечень основных средств, находящихся на балансе Предприятия, на последнюю отчетную дату с указанием наименования каждой единицы, даты ввода в эксплуатацию (постановки на баланс), первоначальной и остаточной стоимости - в электронном виде.
  • Сведения о последней переоценке: на какую дату проведена, какие группы основных средств переоценивались, способ проведения переоценки;
  • Данные об амортизационных отчислениях по основным средствам за последний год, средняя норма амортизации;
  • По движимому имуществу, включенному в состав основных средств: наименование, марка (модель), изготовитель (страна и фирма) состояние (рабочее/нерабочее), ориентировочный пробег (по автомобилям), технические характеристики (мощность, производительность, грузоподъёмность и др.);
  • По недвижимости:

Свидетельство о государственной регистрации права;

Действующие на момент оценки документы БТИ:

  • Технический паспорт или Выписка из технического паспорта (форма БТИ No1а);
  • Экспликация (форма БТИ No22);
  • Поэтажный план;
  • Справка о состоянии здания/помещения (форма БТИ No5).

Договор аренды земельного участка или другой документ, подтверждающий права на земельный участок. Договора аренды, в случае если здание сдается в аренду. Среднегодовая сумма расходов на содержание здания, а именно:

Условно-постоянные:

  • налог на имущество;
  • страховые взносы (платежи по страхованию имущества);
  • платежи за земельный участок.

Условно-переменные:

  • коммунальные (холодная и горячая вода, отопление, электроэнергия и т.д.);
  • техническое обслуживание системы вентиляции и кондиционирования, системы доступа и видеонаблюдения, системы противопожарной сигнализации;
  • техническое обслуживание кабельной сети;
  • техническое обслуживание лифтов;
  • услуги охраны;
  • услуги компании провайдера;
  • комплексная уборка (ежедневная уборка, мытье окон, очистка кровли от снега и наледи);
  • заработная плата обслуживающего персонала с учетом налогов;
  • на рекламу и заключение арендных договоров, консультации и юридическое обслуживание;
  • на управление объектом;
  • прочие расходы.

Балансовая стоимость здания. Охранное свидетельство (в случае, если объект недвижимости является памятником истории и культуры или архитектуры). В случае проведения ремонтно-строительных работ на объекте:

  • сметы на проведение работ;
  • договора подряда на проведение работ;
  • акты о приемке выполненных работ.

Все вышеуказанные документы можно предоставить в виде ксерокопий, нотариальное заверение необязательно.

Незавершенное строительство:

  • Договор аренды земельного участка;
  • Копия Ордера на строительство объекта с указанием даты получения и сроком действия;
  • Проект на строительство (пояснительная записка и строительные чертежи);
  • Договор между инвестором и генподрядчиком;
  • Договора между инвестором и соинвесторами (если они есть);
  • Сводный сметный расчет и локальные сметы на строительство;
  • Акты выполненных работ;
  • Дата начала строительства;
  • Предполагаемый срок окончания строительства и ввода объекта в эксплуатацию;
  • График выполнения работ, необходимых для завершения строительства с указанием последовательности выполнения;
  • Затраты, необходимые для завершения строительства.

Перечень документов для оценки неотделимых улучшений недвижимости

  • Договор аренды объекта недвижимости;
  • Акт приемки - передачи нежилых помещений при передаче в аренду, определяющий их техническое состояние;
  • Сметная документация, утвержденная в установленном порядке и составленная организацией, имеющей государственную лицензию на осуществление проектно - сметных работ;
  • Договора подряда на производство строительно-монтажных работ, проектно-изыскательские работы и на поставку оборудования и т.п.;
  • Акты о приемке выполненных работ (форма 2);
  • Проект на капитальный ремонт здания.

Долгосрочные финансовые вложения: перечень финансовых вложений (их характеристика), балансы дочерних, зависимых и других организаций-объектов финансовых вложений;

Краткосрочные финансовые вложения в следующем виде:

Наименование вложений

Объект вложений

Характеристика вложений

Расшифровка запасов - информация об имеющихся излишках, неликвидах и устаревших запасах. В случае отсутствия неликвидных запасов, просьба предоставить справку об их отсутствии;

Информация о составе дебиторской задолженности у предприятия (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты): объем, дата возникновения, ожидаемый график погашения, валюта расчетов;

Информация о составе дебиторской задолженности у предприятия (платежи по которой ожидаются по истечении 12 месяцев после отчетной даты): объем, дата возникновения, ожидаемый график погашения, валюта расчетов;

Есть ли неликвидная дебиторская задолженность у предприятия (если есть, просьба предоставить суммы по каждому дебитору, дату возникновения, истекшую дату погашения по каждому дебитору). В случае отсутствия неликвидных дебиторов, просьба предоставить справку об их отсутствии.

Информация о пассивах предприятия:

Информация о составе кредиторской задолженности у предприятия (объем, дата возникновения, ожидаемый график погашения, валюта расчетов);

Информация о полученных кредитах:

Сумма кредита

Дата заключения договора о привлечении средств

Процентная ставка по кредиту и схема начисления процентов

График погашения

Суммы кредитов, которые предприятие предполагает брать в текущем году и двух последующих.

Информация о производственной деятельности:

  • Калькуляция выручки предприятия: объем предоставляемых услуг (продаваемой продукции) по каждому виду услуг (продукции) и цена на каждый вид услуг (продаваемой продукции) по состоянию на последнюю отчетную дату. Доля каждого вида продукции (направления деятельности) в общем объеме выручки;
  • Состав себестоимости (расшифровка себестоимости) на последнюю отчетную дату; выделите затраты, не зависящие от объема предоставленных услуг (реализуемой продукции);
  • Суммы по уплаченным налогам (относящимся и не относящимся на себестоимость) на последнюю отчетную дату:

Наименование налога

Налоговая база

% ставка

Уплачено за __ месяцев 201__ г.

Данные по прочей финансово-хозяйственной деятельности за последний полный год:

  • Расшифровка операционных доходов и расходов;
  • Расшифровка внереализационных доходов и расходов;
  • Бизнес-план предприятия (или краткий финансовый план) на ближайшие 2-3 года деятельности. Если такого плана нет, то необходима следующая информация:
  • Прогноз объемов оказания услуг (продукции) на 2-3 года в натуральном выражении;
  • Прогноз изменения цен на услуги (продукцию) в ближайшие 2-3 года, в %;
  • План капитальных вложений (затрат на покупку оборудования и пр.) на 2-3 года;
  • Перечислите Ваших основных конкурентов;
  • Примерное количество основных клиентов - потребителей услуг (покупателей продукции). Значительная доля в объеме оказания услуг (реализации продукции) приходится на одного или несколько потребителей.

Генеральный директор ООО <<ТАИС>> С.И. Сасина